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Anders als bei deutschen Brokern führt Interactive Brokers keine Steuern automatisch an das Finanzamt ab. Das bedeutet, dass du selbst verantwortlich dafür bist, deine Kapitalerträge korrekt in der Steuererklärung anzugeben und abzuführen. Dies erfordert ein gründliches Verständnis der Steuerdokumentation, um alle relevanten Informationen akkurat zu erfassen und einzutragen.
In diesem Artikel zeige ich, wie ich die Anlage KAP 2025 für das Steuerjahr 2025 ausfülle. Die Anlage KAP ist ein wesentlicher Bestandteil der Einkommensteuererklärung, wenn es darum geht, Erträge aus Kapitalanlagen korrekt zu erfassen.
Zum einen zeige ich eine kostenlose manuelle Variante, die nichts weiter kostet (außer dein Zeit), zum anderen eine zeitsparende Alternative mit überschaubaren Kosten.
Die Vorgehensweise ist nicht nur für Interactive Brokers anwendbar, sondern auch für Kunden von Introducing Brokern wie CapTrader, Lynx, BANX, Promisioo, Agora direct, Estably, FinoBroker, FXFlat und MEXEM.
Ich verwende die Software WISO Steuer*, mit der die Abgabe der Steuererklärung besonders einfach und schnell geht. WISO Steuer bietet viele Vorteile: eine benutzerfreundliche Oberfläche, automatisierte Eingabehilfen und umfassenden Support bei steuerlichen Fragen. Perfekt für alle, die visuelle Unterstützung bevorzugen!
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Wichtige Hinweise: Ich bin kein Steuerberater, und dies ist kein Ersatz für eine professionelle Steuerberatung. Konsultiere bei spezifischen Fragen immer einen Steuerberater deines Vertrauens. Mein Fokus liegt ausschließlich auf der Abbildung von Gewinnen und Verlusten aus Aktien und Optionen, Dividendenerträgen und Zinsen bei Interactive Brokers. ETFs und offene Shortpositionen über den Jahreswechsel bleiben außen vor.
Der Bericht von Interactive Brokers
Das Formular beginnt mit einem wichtigen Dokument: dem Kontoauszug-Bericht von Interactive Brokers. Stelle sicher, dass du den Zeitraum 1. Januar 2025 bis 31. Dezember 2025 ausgewählt hast und die Basiswährung in Euro angegeben ist. Dieser Bericht liefert dir alle benötigten Informationen.
Wie ich den Bericht erstelle, zeige ich in meinem Video-Tutorial auf YouTube:
Gewinne und Verluste aus Aktien
Beginnen wir mit den realisierten Gewinnen und Verlusten aus Aktien. Diese findest du im Abschnitt “Übersicht zur realisierten und unrealisierten Performance”. Notiere die Gesamtbeträge für Shortterm und Longterm Gewinne, die in Zeile 20 der Anlage KAP 2025 eingetragen werden. Verluste finden ihren Platz in Zeile 23.
Gewinne und Verluste aus Optionen
Gleiches Prinzip gilt für Optionen. Verluste werden in Zeile 22 eingetragen In meinem Beispiel waren keine Verluste zu verzeichnen :-)
Anlage KAP 2025: Warum Zeile 21 Geschichte ist
Für Nutzer von Interactive Brokers (IBKR) gehörte das Ausfüllen der Zeile 21 in der Anlage KAP fast schon zum Standard-Prozedere, um Gewinne aus Optionen und anderen Termingeschäften zu deklarieren. Wer jedoch seine Steuererklärung für das Jahr 2025 vorbereitet, wird feststellen: Die Zeile 21 existiert nicht mehr.
Hintergrund ist der Wegfall der umstrittenen Verlustverrechnungsbeschränkung. Bisher durften Verluste aus Termingeschäften (Optionen, Futures) nur bis zu einem Betrag von 20.000 € pro Jahr mit entsprechenden Gewinnen verrechnet werden. Das zwang IBKR-Trader dazu, ihre Erträge separat in Zeile 21 auszuweisen, damit das Finanzamt diese Deckelung prüfen konnte.
Nachdem der Bundesfinanzhof diese Regelung als verfassungswidrig eingestuft hat, wurde das Formular für 2025 angepasst. Die gute Nachricht: Die starre 20.000-Euro-Grenze ist Geschichte!
Das Verschwinden der Zeile 21 ist ein Sieg für die Vernunft und vereinfacht die Steuererklärung für aktive Trader bei Interactive Brokers erheblich. Die Zeiten, in denen man trotz realer Verluste Steuern auf fiktive Gewinne zahlen musste, sind damit (weitestgehend) vorbei.
Gesamtsumme der Erträge
Weiter geht’s mit den gesamten Kapitalerträgen – sie kommen in die Zeile 19. Hierzu gehört auch alles, was du eventuell an Dividendenerträgen erhalten hast. Diese Informationen findest du meist weiter unten im Bericht. Sollten Habenzinsen hinzugekommen sein, trägst du diese ebenfalls in Zeile 19 ein. Nicht berücksichtigt werden Sollzinsen, falls du welche bezahlt hast.
Quellensteuer
Die gezahlte Quellensteuer, die du eventuell in einem anderen Land gezahlt hast, wird in Zeile 41 eingetragen.
Excel-Tabelle
Die Excel-Tabelle, die ich für die manuelle Aufbereitung verwendet habe, kannst du kostenlos in meinem Online-Shop erhalten:
Und hast du weitere Fragen, werde Kanalmitglied auf meinem YouTube Kanal:
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Die Alternative: BubbleTax
Schneller geht die Aufbereitung der Daten für die Steuererklärung mit dem Tool BubbleTax. BubbleTax unterstützt u.a. auch ETFs & Fonds. Siehe die dazu mein Video auf YouTube an!
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Fazit
Die Anlage KAP 2025 mag auf den ersten Blick kompliziert erscheinen, aber mit ein wenig System und den richtigen Informationen wird sie in Windeseile ausgefüllt sein. Auch wenn die Steuerwelt manchmal ein wenig trocken erscheint, hoffe ich, dass dir dieser Beitrag das Ganze ein wenig erleichtert. Und sofern du Belege zu deiner Steuerklärung nachreichen möchtest, findest du hier eine Anleitung dazu.
FAQ – Häufig gestellte Fragen
Warum muss ich bei Interactive Brokers selbst die Steuern abführen?
Interactive Brokers führt keine Steuern automatisch an das deutsche Finanzamt ab, im Gegensatz zu deutschen Brokern. Daher bist du selbst verantwortlich für die korrekte Angabe und Abführung deiner Kapitalerträge.
Für welche Broker gilt diese Anleitung?
Diese Anleitung ist relevant für Interactive Brokers und deren Introducing Broker wie CapTrader, Lynx, BANX, Promisioo, Agora direct, Estably, FinoBroker, FXFlat und MEXEM.
Was ist die Anlage KAP?
Die Anlage KAP ist ein Teil der deutschen Steuererklärung, in dem Erträge aus Kapitalvermögen – wie Zinsen, Dividenden und Veräußerungsgewinne – erfasst werden.
Welche Software wird empfohlen?
Ich empfehle die Nutzung von BubbleTax und WISO Steuer, da es den Prozess einfach und schnell gestaltet und mit benutzerfreundlichen Funktionen unterstützt.
Welche Vorteile bietet WISO Steuer?
WISO Steuer* hat eine intuitive Benutzeroberfläche, automatisierte Eingabehilfen, und es bietet umfassenden Support bei steuerlichen Fragen.
Was passiert, wenn ich etwas falsch angebe?
Unrichtige Angaben könnten zu Rückfragen des Finanzamts führen. Bei Unsicherheiten ist es ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren.
Kann ich diese Anleitung auch für andere Steuersoftware nutzen?
Ja, die generellen Schritte sind übertragbar, auch wenn die Benutzeroberfläche anderer Programme abweichen kann.
