Anders als bei deutschen Brokern führt Interactive Brokers keine Steuern automatisch an das Finanzamt ab. Das bedeutet, dass du selbst verantwortlich dafür bist, deine Kapitalerträge korrekt in der Steuererklärung anzugeben und abzuführen. Dies erfordert ein gründliches Verständnis der Steuerdokumentation, um alle relevanten Informationen akkurat zu erfassen und einzutragen.
In diesem Artikel zeige ich, wie ich die Anlage KAP 2025 für das Steuerjahr 2025 ausfülle. Die Anlage KAP ist ein wesentlicher Bestandteil der Einkommensteuererklärung, wenn es darum geht, Erträge aus Kapitalanlagen korrekt zu erfassen.
Zum einen zeige ich eine kostenlose manuelle Variante, die nichts weiter kostet (außer dein Zeit), zum anderen eine zeitsparende Alternative mit überschaubaren Kosten.
Die Vorgehensweise ist nicht nur für Interactive Brokers anwendbar, sondern auch für Kunden von Introducing Brokern wie CapTrader, Lynx, BANX, Promisioo, Agora direct, Estably, FinoBroker, FXFlat und MEXEM.
Ich verwende die Software WISO Steuer*, mit der die Abgabe der Steuererklärung besonders einfach und schnell geht. WISO Steuer bietet viele Vorteile: eine benutzerfreundliche Oberfläche, automatisierte Eingabehilfen und umfassenden Support bei steuerlichen Fragen. Perfekt für alle, die visuelle Unterstützung bevorzugen!
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Wichtige Hinweise: Ich bin kein Steuerberater, und dies ist kein Ersatz für eine professionelle Steuerberatung. Konsultiere bei spezifischen Fragen immer einen Steuerberater deines Vertrauens. Mein Fokus liegt ausschließlich auf der Abbildung von Gewinnen und Verlusten aus Aktien und Optionen, Dividendenerträgen und Zinsen bei Interactive Brokers. ETFs und offene Shortpositionen über den Jahreswechsel bleiben außen vor.
Der Bericht von Interactive Brokers
Das Formular beginnt mit einem wichtigen Dokument: dem Kontoauszug-Bericht von Interactive Brokers. Stelle sicher, dass du den Zeitraum 1. Januar 2025 bis 31. Dezember 2025 ausgewählt hast und die Basiswährung in Euro angegeben ist. Dieser Bericht liefert dir alle benötigten Informationen.
Wie ich den Bericht erstelle, zeige ich in meinem Video-Tutorial auf YouTube:
Gewinne und Verluste aus Aktien
Beginnen wir mit den realisierten Gewinnen und Verlusten aus Aktien. Diese findest du im Abschnitt „Übersicht zur realisierten und unrealisierten Performance“. Notiere die Gesamtbeträge für Shortterm und Longterm Gewinne, die in Zeile 20 der Anlage KAP 2025 eingetragen werden. Verluste finden ihren Platz in Zeile 23.
Gewinne und Verluste aus Optionen
Gleiches Prinzip gilt für Optionen. Verluste werden in Zeile 22 eingetragen In meinem Beispiel waren keine Verluste zu verzeichnen 🙂
Gesamtsumme der Erträge
Weiter geht’s mit den gesamten Kapitalerträgen – sie kommen in die Zeile 19. Hierzu gehört auch alles, was du eventuell an Dividendenerträgen erhalten hast. Diese Informationen findest du meist weiter unten im Bericht. Sollten Habenzinsen hinzugekommen sein, trägst du diese ebenfalls in Zeile 19 ein. Nicht berücksichtigt werden Sollzinsen, falls du welche bezahlt hast.
Quellensteuer
Die gezahlte Quellensteuer, die du eventuell in einem anderen Land gezahlt hast, wird in Zeile 41 eingetragen.
Umgang mit Devisengewinnen
Eine interessante Frage ist die zur Handhabung von Devisengewinnen und -verlusten. Diese verteile ich anteilig auf Aktien- und Optionsgewinne – eine Methode, die ich in vereinfachter Form dem Finanzamt so vorlege. Dies ist nicht zu 100% richtig. Daher Vorsicht, auch dies kann individuell unterschiedlich sein und sollte im Zweifelsfall mit einem Steuerexperten abgeklärt werden.
Disclaimer: Ich bin kein Steuerberater und dieser Beitrag ist nicht als Steuerberatung anzusehen. Für rechtsverbindliche Beratung bitte den Steuerberater zu Rate ziehen.
Excel-Tabelle
Die Excel-Tabelle, die ich für die manuelle Aufbereitung verwendet habe, kann ich dir per E-Mail zusenden. Sende mir dazu formlos eine E-Mail an excel2025@efbewe.de
Und hast du weitere Fragen, werde Kanalmitglied auf meinem YouTube Kanal:
Die Alternative: BubbleTax
Schneller geht die Aufbereitung der Daten für die Steuererklärung mit dem Tool BubbleTax. BubbleTax unterstützt u.a. auch ETFs & Fonds. Siehe die dazu mein Video auf YouTube an!
Fazit
Die Anlage KAP 2025 mag auf den ersten Blick kompliziert erscheinen, aber mit ein wenig System und den richtigen Informationen wird sie in Windeseile ausgefüllt sein. Auch wenn die Steuerwelt manchmal ein wenig trocken erscheint, hoffe ich, dass dir dieser Beitrag das Ganze ein wenig erleichtert. Und sofern du Belege zu deiner Steuerklärung nachreichen möchtest, findest du hier eine Anleitung dazu.
